当员工在外跑业务时，经常发生自掏腰包垫付公司费用的情况，之后可向公司申请报销，那么个人代垫公司费用该如何做会计分录？

　　个人垫付费用账务处理

　　1、个人垫付资金

　　借：库存现金

　　       贷：其他应付款-某某垫付资金款

　　2、公司归还垫付资金款：

　　借：其他应付款-某某垫付资金款

　　       贷：库存现金（或银行存款）

　　公司为员工垫付费用的会计分录怎么写？

　　计提时：

　　借：管理费用

　　       贷：应付职工薪酬

　　缴纳时

　　借：应付职工薪酬

　　       贷：库存现金

　　员工为公司垫付费用后进行报销的会计分录

　　员工垫付公司的钱应该如何进行账务处理，根据不同情况分别有如下几种账务处理：

　　1、员工出差先自垫差旅费回来时报销，直接给员工现金。

　　借：管理费用-差旅费

　　       贷：库存现金

　　2、员工出差先自垫差旅费回来时报销，财务暂不给钱，到月底或隔月支付。

　　借：管理费用-差旅费

　　       贷：其他应付款-××员工

　　报销付钱时

　　借：其他应付款-××员工

　　       贷：库存现金

　　3、经常出差的员工预先领用备用金，出差使用备用金不够自己垫付资金，来来财务报销

　　领备用金时

　　借：其他应收款-××员工

　　       贷：库存现金

　　回来报销时

　　借：管理费用-差旅费

　　       其他应收款-××员工

　　       贷：库存现金